T.C.

KARADENÄ°Z TEKNÄ°K ÜNÄ°VERSÄ°TESÄ° REKTÖRLÜÄžÜ

Hukuk MüÅŸavirliÄŸi

            KFS 9: Görevler Ayrılığı: Hata, eksiklik, yanlışlık, usulsüzlük ve yolsuzluk risklerini azaltmak için faaliyetler ile mali karar ve iÅŸlemlerin onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve kontrol edilmesi görevleri personel arasında paylaÅŸtırılmalıdır.

            KFS 9.1-Her faaliyet veya mali karar ve iÅŸlemin onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve kontrolü görevleri farklı kiÅŸilere verilmelidir.

           Birimizde görev tanımlamaları yapılmış her faaliyet veya iÅŸlemin kaydı, onayı, uygulanması ve kontrol edilmesi görevleri personel sayısının el verdiÄŸi ölçüde farklı kiÅŸilere verilmiÅŸtir.

          KFS 9.2-Personel sayısının yetersizliÄŸi nedeniyle görevler ayrılığı ilkesinin tam olarak uygulanamadığı idarelerin yöneticileri risklerin farkında olmalı ve gerekli önlemleri almalıdır.